Herencias con bienes en Italia: cuándo es necesario acudir a un notario italiano

Herencias con bienes en Italia: cuándo es necesario acudir a un notario italiano

Cuando una persona fallece dejando bienes en Italia, la sucesión puede requerir actuaciones específicas ante las autoridades italianas, aunque el causante residiera en España o los herederos sean españoles.

Es una situación bastante frecuente: una familia española hereda una vivienda en Italia, una casa de vacaciones, una cuota de una propiedad familiar, una cuenta bancaria italiana o bienes que pertenecían a un familiar residente en Italia o con vínculos patrimoniales en Italia.

En estos casos, no siempre basta con tramitar la sucesión en España. Si existen bienes situados en Italia, puede ser necesario cumplir determinados trámites también ante la Administración italiana.

La sucesión puede tener carácter internacional

Una herencia tiene carácter internacional cuando intervienen elementos de distintos países.

Por ejemplo:

una persona residente en España fallece dejando un inmueble en Italia;

un ciudadano italiano residente en España deja herederos españoles;

los herederos viven en España, pero los bienes están en Italia;

existe un testamento otorgado en España que debe producir efectos sobre bienes situados en Italia;

la sucesión se tramita en España, pero hay que actualizar la titularidad de un inmueble italiano.

En todos estos supuestos es necesario coordinar la documentación española con los requisitos italianos.

Ley aplicable y trámites fiscales no son lo mismo

En las sucesiones internacionales es importante distinguir entre la ley civil aplicable a la herencia y los trámites fiscales o administrativos que deben realizarse en Italia.

La ley aplicable determina quiénes son los herederos, qué derechos tienen y cómo se distribuye la herencia.

Los trámites fiscales italianos, en cambio, se refieren a la declaración de sucesión en Italia, al pago de los impuestos correspondientes, a la actualización catastral de los bienes inmuebles y, en su caso, a las formalidades necesarias ante bancos o registros italianos.

Por esta razón, una sucesión puede estar regulada por la ley española o por otra ley extranjera y, al mismo tiempo, requerir trámites en Italia si existen bienes situados en territorio italiano.

La declaración de sucesión en Italia

Cuando en la herencia existen bienes inmuebles situados en Italia, normalmente debe presentarse la declaración de sucesión italiana ante la Agenzia delle Entrate.

La declaración de sucesión es un trámite fiscal que permite comunicar a la Administración italiana el fallecimiento, los herederos, los bienes situados en Italia y los impuestos o tributos que deben abonarse.

Después de la presentación de la declaración, se realiza también la actualización catastral de los inmuebles, para que la titularidad quede reflejada a nombre de los herederos.

Este trámite es especialmente importante si los herederos desean vender posteriormente el inmueble, regularizar su posición patrimonial en Italia o evitar problemas con el Catasto y con la documentación de propiedad.

Documentos necesarios desde España

Para tramitar una herencia con bienes en Italia, suele ser necesario recopilar documentación tanto española como italiana.

Entre los documentos más habituales se encuentran:

certificado de defunción;

documentación relativa a los herederos;

testamento, si existe;

certificado sucesorio europeo, si procede;

documentación notarial española;

documentos de identidad y códigos fiscales italianos;

datos catastrales de los inmuebles situados en Italia;

eventuales documentos bancarios o patrimoniales italianos.

Los documentos españoles pueden requerir traducción al italiano y, en algunos casos, apostilla o formalidades adicionales, según el tipo de documento y el uso que deba hacerse en Italia.

Por ello, es recomendable verificar previamente qué documentos son realmente necesarios antes de iniciar traducciones o legalizaciones.

Inmuebles heredados en Italia

Cuando la herencia incluye una casa, un terreno o cualquier otro inmueble situado en Italia, es necesario comprobar la situación registral y catastral del bien.

No basta con saber que el inmueble pertenecía al causante. Es necesario verificar cómo figura inscrito, si la titularidad catastral está correctamente actualizada, si existen cuotas indivisas, si hay otros coherederos, si hubo transmisiones anteriores no regularizadas o si existen problemas documentales que puedan afectar a una futura venta.

En muchas ocasiones, los herederos residentes en España descubren la necesidad de regularizar la sucesión italiana solo cuando intentan vender el inmueble o cuando una entidad bancaria o un comprador solicita documentación actualizada.

Anticipar estos controles permite evitar retrasos y costes posteriores.

Cuentas bancarias y entidades italianas

Si el causante tenía cuentas bancarias, depósitos, títulos o relaciones financieras en Italia, las entidades italianas pueden solicitar documentación específica antes de desbloquear las cantidades a favor de los herederos.

Entre los documentos que pueden ser requeridos se encuentran la declaración de sucesión italiana, el certificado sucesorio europeo, documentos notariales extranjeros, certificados de estado civil, traducciones y códigos fiscales italianos de los herederos.

Cada entidad puede tener sus propios procedimientos internos, por lo que es importante coordinar la documentación sucesoria con las exigencias de bancos e intermediarios italianos.

El Certificado Sucesorio Europeo

En las sucesiones entre España e Italia puede resultar útil el Certificado Sucesorio Europeo.

Este certificado permite acreditar, en los Estados miembros de la Unión Europea en los que se aplica el Reglamento UE n.º 650/2012, la cualidad de heredero, legatario, ejecutor testamentario o administrador de la herencia.

Puede ser especialmente útil cuando los herederos deben demostrar sus derechos en Italia utilizando una documentación procedente de España.

Sin embargo, el Certificado Sucesorio Europeo no sustituye necesariamente todos los trámites fiscales italianos. Aunque permita acreditar la cualidad de heredero, puede seguir siendo necesario presentar la declaración de sucesión en Italia y realizar las formalidades catastrales o bancarias correspondientes.

Aceptar, renunciar o vender una herencia en Italia

Antes de realizar actuaciones sobre bienes heredados en Italia, es importante comprender los efectos jurídicos de cada decisión.

En algunos casos, los herederos desean aceptar la herencia y regularizar la titularidad de los bienes. En otros, pueden valorar la renuncia, especialmente si existen deudas o situaciones patrimoniales inciertas.

También es frecuente que los herederos residentes en España quieran vender directamente el inmueble heredado en Italia.

Para ello, suele ser necesario verificar previamente la cadena de titularidad, la correcta presentación de la declaración de sucesión, la actualización catastral, la documentación urbanística y la eventual necesidad de acreditar o formalizar la aceptación de la herencia.

Una venta realizada sin una correcta preparación documental puede quedar bloqueada o sufrir retrasos importantes.

Poderes otorgados en España para actuar en Italia

Si los herederos no pueden desplazarse a Italia, pueden otorgar un poder a favor de una persona que actúe en su nombre.

El poder puede ser otorgado ante un notario español, pero debe estar redactado de forma adecuada para ser utilizado en Italia.

Es importante que el poder indique con precisión las facultades conferidas: presentación de la declaración de sucesión, relaciones con la Administración italiana, operaciones catastrales, aceptación o renuncia de herencia, venta de inmuebles, firma de documentos o cobro de cantidades.

Además, el poder puede requerir apostilla y traducción al italiano.

Un poder demasiado genérico puede no ser aceptado por el notario, la Administración, el banco o el registro italiano.

Errores frecuentes en las herencias con bienes en Italia

En las sucesiones internacionales con bienes italianos, algunos errores se repiten con frecuencia.

Uno de los más comunes es pensar que la tramitación realizada en España es suficiente para todos los bienes, incluidos los situados en Italia.

Otro error consiste en confundir la ley aplicable a la sucesión con los trámites fiscales italianos. Aunque la sucesión esté regulada por la ley española, los bienes situados en Italia pueden requerir una declaración de sucesión italiana y el pago de impuestos o tributos en Italia.

También es frecuente iniciar traducciones, apostillas o solicitudes de documentos sin haber verificado previamente qué exige realmente la práctica italiana.

Otros problemas habituales son la falta de código fiscal italiano de los herederos, la existencia de datos catastrales no actualizados, la presencia de cuotas indivisas, la falta de coordinación entre profesionales de distintos países o el intento de vender un inmueble antes de haber completado las formalidades sucesorias necesarias.

La importancia de coordinar España e Italia

Una herencia con bienes en Italia requiere una gestión coordinada.

No se trata solo de traducir documentos o presentar formularios. Es necesario comprender qué ley regula la sucesión, qué documentos acreditan la cualidad de heredero, qué bienes se encuentran en Italia, qué impuestos deben pagarse, qué formalidades catastrales o bancarias son necesarias y qué actuaciones deben realizarse ante un notario italiano.

La coordinación entre profesionales españoles e italianos permite evitar duplicaciones, retrasos y costes innecesarios.

Asistencia notarial en Italia para herederos españoles

El notario italiano puede asistir a herederos residentes en España en la gestión de los trámites relativos a bienes situados en Italia.

La asistencia puede incluir la revisión de la documentación extranjera, la coordinación con profesionales españoles, la preparación de poderes, la presentación de la declaración de sucesión italiana, la actualización catastral de los inmuebles y la preparación de eventuales actos posteriores, como la venta de un inmueble heredado.

Cada sucesión debe ser valorada en función de sus circunstancias concretas: residencia del causante, nacionalidad, existencia de testamento, tipo de bienes, situación de los herederos, documentos disponibles y posibles implicaciones fiscales en los distintos países coinvolti.

Cuando una herencia presenta vínculos entre España e Italia, una correcta planificación inicial permite gestionar la práctica con mayor seguridad y evitar actuaciones inútiles o incompletas.